Звіт Cash Flow у BAS Малий бізнес: створення та призначення

Звіт про рух грошових коштів (Cash Flow) — один із ключових інструментів фінансового аналізу та управлінського обліку грошових коштів. У програмі BAS Малий бізнес він допомагає користувачам бачити реальний рух грошей у компанії, оцінювати поточну ліквідність та прогнозувати майбутні грошові потоки. Такий звіт особливо важливий для компаній, які хочуть грамотно керувати фінансами, планувати свої витрати та своєчасно виявляти дефіцит або надлишок грошових коштів. Управлінський облік грошових коштів не може оминути жодну компанію.

Навіщо потрібен звіт Cash Flow?

Контроль грошових потоків. Звіт Cash Flow допомагає компанії зрозуміти, скільки грошових коштів надійшло та скільки було витрачено за певний період, а також звідки надходять і куди йдуть гроші.
Аналіз ліквідності. Знання того, які кошти доступні в будь-який момент, дозволяє уникнути ситуацій, коли компанія не може оплатити поточні витрати.
Фінансове планування. Цей звіт дозволяє точніше планувати витрати, аналізувати очікувані надходження та виплати, і визначати, коли і які ресурси знадобляться.
Виявлення джерел доходів і витрат. Cash Flow розбиває операції за категоріями, такими як операційна, інвестиційна та фінансова діяльність, що допомагає зрозуміти, які процеси приносять дохід, а які — потребують витрат.

Як створити звіт Cash Flow у BAS Малий бізнес?

Крок 1: Налаштування структури звіту

Вибір типів операцій. У BAS Малий бізнес можна класифікувати грошові операції за трьома основними видами: операційна, інвестиційна та фінансова діяльність. Визначте, які статті витрат і доходів належать до кожної категорії, наприклад, виручка та поточні витрати — до операційної діяльності, купівля обладнання — до інвестиційної, залучення позик — до фінансової.
Налаштування статей руху грошових коштів. У налаштуваннях програми перейдіть до розділу “Кошти” та виберіть “Статті руху коштів”. У цьому розділі можна створити або відредагувати статті, які використовуватимуться у звіті, наприклад, “Оплата постачальникам”, “Надходження від клієнтів”, “Оплата заробітної плати”.

Крок 2: Внесення даних по операціях

Введення грошових операцій. Кожна операція, пов’язана з рухом грошових коштів, має бути коректно відображена в програмі БАС Малий бізнес. Наприклад, при надходженні коштів від клієнта створіть документ “Надходження на рахунок” або «Надходження в касу» і вкажіть відповідну статтю руху грошових коштів.
Регулярне оновлення даних. Для точності Cash Flow необхідно регулярно оновлювати дані по кожній операції, щоб вони були включені у звіт і відображали актуальну ситуацію.

Крок 3: Формування звіту Cash Flow

Перейдіть до розділу звітів. У BAS Малий бізнес для побудови звіту Cash Flow перейдіть до розділу “Звіти” та виберіть “Рух коштів”.
Виберіть період та параметри звіту. Укажіть період, за який потрібно побудувати звіт та перевірити Рух грошових коштів, наприклад, місяць або квартал, та виберіть додаткові параметри для деталізації, такі як розріз за контрагентами або за статтями руху грошових коштів.
Сформуйте звіт. Програма автоматично створить звіт, де будуть відображені всі надходження та виплати за обраний період із розбивкою за видами діяльності.

Збережіть і проаналізуйте дані. Звіт можна зберегти, експортувати в Excel для подальшого аналізу або надіслати керівнику

Крок 4: Аналіз даних звіту Cash Flow

1. Аналіз операційної діяльності

Оцінка чистих грошових потоків від операційної діяльності. Це основний показник для оцінки здатності компанії генерувати кошти від основної діяльності. Позитивний потік означає, що бізнес отримує більше грошей, ніж витрачає, а негативний сигналізує про можливі проблеми з ліквідністю.
Аналіз надходжень і виплат. Перевірте, які статті доходів і витрат мали найбільший вплив на Рух грошових коштів. Це можуть бути надходження від продажів, оплата зарплат, орендні платежі тощо. Важливо визначити, чи стабільні ці джерела та витрати.
Зміни в оборотних коштах. Оцінюйте зміни в запасах, дебіторській та кредиторській заборгованості. Наприклад, зростання дебіторської заборгованості може вказувати на ризик уповільнення грошового потоку через затримки платежів від клієнтів.

2. Аналіз інвестиційної діяльності

Капітальні витрати. Оцініть інвестиції компанії у довгострокові активи (наприклад, обладнання, нерухомість). Витрати на розвиток можуть свідчити про стратегію росту, проте варто перевіряти, чи виправдані ці вкладення.
Придбання або продаж активів. Вивчайте, які активи були придбані або продані. Відтік коштів на придбання активів зазвичай означає, що компанія планує розширення, тоді як надходження від продажу активів може вказувати на оптимізацію активів або потребу в ліквідності.
Доходи від інвестицій. Якщо компанія інвестує у фінансові активи або проєкти, оцініть, наскільки ці вкладення приносять дохід. Це може бути дохід від дивідендів, процентів або продажу фінансових інвестицій.

3. Аналіз фінансової діяльності

Позики та виплати за позиками. Вивчіть, чи залучала компанія кошти через кредити або випуск облігацій, і чи виплачувала заборгованості за попередніми позиками. Це дає уявлення про те, як компанія покриває свої потреби у фінансуванні.
Виплати дивідендів. Якщо компанія виплачує дивіденди, це може бути позитивним сигналом для інвесторів, але може зменшити обсяг доступних коштів для реінвестицій.
Інші фінансові надходження або виплати. До них належать доходи від випуску акцій або витрати на їх викуп. Це може бути ознакою змін у структурі капіталу компанії.

4. Оцінка загального чистого грошового потоку

Аналіз змін у загальному залишку коштів. Перегляньте, як змінився загальний баланс коштів за період (Рух грошових коштів). Позитивний баланс може свідчити про стійку позицію компанії, тоді як значний негативний показник може сигналізувати про ризик недостатньої ліквідності.
Перевірка наявності резервів. Якщо залишок коштів зменшується, варто проаналізувати, чи є резервні кошти або додаткові джерела фінансування, які можна використати у разі необхідності.

5. Трендовий аналіз

Аналіз змін по періодах. Зіставте Cash Flow за кілька попередніх періодів (місяців, кварталів, років) для виявлення тенденцій. Наприклад, стабільне зростання операційного грошового потоку свідчить про позитивний розвиток бізнесу.
Аналіз сезонності. Якщо у бізнесу є сезонні коливання, варто оцінити, як вони впливають на грошовий потік і чи є компанія готовою до періодів низької ліквідності.

6. Коефіцієнтний аналіз Cash Flow

Коефіцієнт покриття операційного Cash Flow. Показує, наскільки операційний грошовий потік покриває фінансові зобов’язання компанії, такі як виплати по кредитах. Високе значення цього коефіцієнта свідчить про стабільну позицію компанії.
Коефіцієнт рентабельності грошового потоку. Цей коефіцієнт обчислюється як відношення чистого операційного грошового потоку до виручки. Він показує, яка частка доходу компанії перетворюється у грошові кошти.
Коефіцієнт ліквідності. Дозволяє оцінити здатність компанії покривати свої короткострокові зобов’язання, що є важливим показником фінансової стабільності.

7. Складання висновків та рекомендацій

Підготовка рекомендацій для покращення грошового потоку. Якщо аналіз показав проблеми з ліквідністю або залежність від зовнішнього фінансування, розробіть заходи для стабілізації Cash Flow. Це можуть бути, наприклад, скорочення витрат, покращення умов оплати з клієнтами, прискорення інкасації дебіторської заборгованості або відтермінування деяких витрат.
Стратегічні рішення. За результатами аналізу Cash Flow можна приймати рішення щодо розширення діяльності, збільшення інвестицій або зниження витрат. Це дозволяє компанії підтримувати здоровий грошовий потік і стабільне зростання.

Звіт Cash Flow у BAS Малий бізнес допомагає комплексно оцінювати стан компанії та своєчасно виявляти нестачу або надлишок грошових коштів. Це дозволяє компанії не тільки контролювати щоденні потоки, але й більш ефективно планувати стратегічні кроки.

Спеціалісти компанії SmartOblik мають великий досвід у налаштуванні звітів, допоможуть з постановкою управлінського та бухгалтерського обліку.